LEI Nº 1.177/GP/2015.
24 de Dezembro de 2015
LEI Nº 1.177/GP/2015.
ESTIMA A RECEITA E FIXA A DESPESA DO MUNICIPIO DE SANTO ANTONIO DE LEVERGER PARA O EXERCICIO FINANCEIRO DE 2016 E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.
Art. 1º O Orçamento do Município de Santo Antonio de Leverger para o exercício financeiro de 2016, deduzidas as retenções para o FUNDEB, estima a receita e fixa a despesa em R$ 40.473.900,00 (quarenta milhões, quatrocentos e setenta e três mil, novecentos reais), conforme discriminado nos anexos integrantes desta Lei, compreendendo:
a) Orçamento Fiscal R$ 33.542.800,00;
b) Orçamento da Seguridade Social R$ 6.931.100,00.
Art. 2º A receita será realizada mediante arrecadação de tributos, rendas e outras fontes de receitas correntes e de capital, na forma de legislação em vigor e das especificações constantes dos anexos integrantes desta lei, com o seguinte desdobramento:
| 1 - POR CATEGORIA ECONÔMICA | FISCAL | SEGURIDADE SOCIAL | TOTAL |
| 1 - RECEITAS CORRENTES | 33.542.800,00 | 6.331.100,00 | 39.873.900,00 |
| 2 - RECEITAS DE CAPITAL | - | 600.000,00 | 600.000,00 |
| TOTAL | 33.542.800,00 | 6.931.100,00 | 40.473.900,00 |
| 2 - POR FONTES | |||
| 1 – RECEITAS CORRENTES | 37.808.000,00 | 4.909.800,00 | 42.717.800,00 |
| 1.1 - Receita Tributária | 6.208.000,00 | 6.208.000,00 | |
| 1.2 – Receita de Contribuições | 213.000,00 | 728.000,00 | 941.000,00 |
| 1.3 - Receita Patrimonial | 147.000,00 | 628.100,00 | 775.100,00 |
| 1.6 - Receitas de Serviços | 340.000,00 | 340.000,00 | |
| 1.7 - Transferências Correntes | 30.663.000,00 | 3.553.000,00 | 34.216.000,00 |
| 1.9 - Outras Receitas Correntes | 237.000,00 | 700,00 | 237.700,00 |
| 2 – RECEITAS DE CAPITAL | - | 600.000,00 | 600.000,00 |
| 2.2 – Alienação de Bens | - | - | - |
| 2.4 – Transferências de Capital | - | 600.000,00 | 600.000,00 |
| 7 - RECEITAS INTRAORCAMENTARIAS CORRENTES | - | 1.421.300,00 | 1.421.300,00 |
| 7.1 - Contribuições Previdenciárias | - | 1.421.300,00 | 1.421.300,00 |
| 9 -DEDUÇÕES DAS RECEITAS CORRENTES | (4.265.200,00) | - | (4.265.200,00) |
| 9.3 - Descontos Concedidos IPTU | - | - | - |
| 9.7 - Retenção para o FUNDEB | (4.265.200,00) | - | (4.265.200,00) |
| TOTAL | 33.542.800,00 | 6.931.100,00 | 40.473.900,00 |
Art. 3º A despesa da administração direta será realizada segundo a discriminação dos quadros por órgãos, por categoria econômica, por funções e programas integrantes desta lei, com os seguintes desdobramentos:
| 1 - DESPESA POR ÓRGÃO DA ADMINISTRAÇÃO | FISCAL | SEGURIDADE SOCIAL | TOTAL |
| 01 - Câmara Municipal | 1.980.000,00 | 1.980.000,00 | |
| 02 - Gabinete do Prefeito | 1.288.000,00 | 1.288.000,00 | |
| 03 – Secretaria de Administração | 1.418.000,00 | 1.275.000,00 | 2.693.000,00 |
| 04 - Secretaria de Educação, Esportes e Lazer | 8.980.110,00 | 8.980.110,00 | |
| 05 - Secretaria de Saúde | 10.536.190,00 | 10.536.190,00 | |
| 06 – Secretaria de Obras Públicas | 5.357.000,00 | 5.357.000,00 | |
| 07 - Secretaria de Turimo e Cultura | 920.000,00 | 920.000,00 | |
| 08 – Secretaria de Assistência Social | 1.837.000,00 | 1.837.000,00 | |
| 09 - Secretaria de Finanças e Planejamento | 2.414.000,00 | 2.414.000,00 | |
| 10 - Secretaria de Desenvolvimento Sustentável | 979.000,00 | 979.000,00 | |
| 11 - Secretaria de Meio Ambiente e Recursos Hidricos | 305.000,00 | 305.000,00 | |
| 12 - Secretaria de Saneamento e Abast. Água | 1.890.000,00 | 1.890.000,00 | |
| 99 - Reserva de Contingência | 119.600,00 | 1.175.000,00 | 1.294.600,00 |
| TOTAL | 25.650.710,00 | 14.823.190,00 | 40.473.900,00 |
| 2 - DESPESA POR CATEGORIA ECONÔMICA | FISCAL | SEGURIDADE SOCIAL | TOTAL |
| 03 - Despesas Correntes | 19.555.110,00 | 12.071.190,00 | 31.626.300,00 |
| 04 - Despesas de Capital | 5.976.000,00 | 1.577.000,00 | 7.553.000,00 |
| 99 – Reserva de Contingência | 119.600,00 | 1.175.000,00 | 1.294.600,00 |
| TOTAL | 25.650.710,00 | 14.823.190,00 | 40.473.900,00 |
| 3 - DESPESA POR FUNÇÃO DE GOVERNO | FISCAL | SEGURIDADE SOCIAL | TOTAL |
| 01 – Legislativo | 1.980.000,00 | 1.980.000,00 | |
| 02 - Judiciária | 62.000,00 | 62.000,00 | |
| 04 – Administração | 5.570.000,00 | 5.570.000,00 | |
| 08 – Assistência Social | 1.837.000,00 | 1.837.000,00 | |
| 09 – Previdência Social | 1.275.000,00 | 1.275.000,00 | |
| 10 – Saúde | 10.536.190,00 | 10.536.190,00 | |
| 12 – Educação | 8.860.110,00 | 8.860.110,00 | |
| 13 – Cultura | 875.000,00 | 875.000,00 | |
| 15 - Urbanismo | 2.646.000,00 | 2.646.000,00 | |
| 16 - Habitação | 50.000,00 | 50.000,00 | |
| 17 – Saneamento | 1.890.000,00 | 1.890.000,00 | |
| 18 - Gestão Ambiental | 305.000,00 | 305.000,00 | |
| 20 – Agricultura | 979.000,00 | 979.000,00 | |
| 23 – Comércio e Serviços | 45.000,00 | 45.000,00 | |
| 26 – Transportes | 974.000,00 | 974.000,00 | |
| 27 – Desporto e Lazer | 120.000,00 | 120.000,00 | |
| 28 – Encargos Especiais | 1.175.000,00 | 1.175.000,00 | |
| 99 – Reserva de Contingência | 119.600,00 | 1.175.000,00 | 1.294.600,00 |
| TOTAL | 25.650.710,00 | 14.823.190,00 | 40.473.900,00 |
| 4 - DESPESA POR PROGRAMA | FISCAL | SEGURIDADE SOCIAL | TOTAL |
| 0001 – Processo Legislativo | 1.980.000,00 | 1.980.000,00 | |
| 0002 -Gestão e Manutenção do Governo Municipal | 1.288.000,00 | 1.288.000,00 | |
| 0003 - Gestão e Manutenção da Administração | 1.418.000,00 | 1.418.000,00 | |
| 0004 - Gestão e Manutenção das Finanças e Planejamento | 1.239.000,00 | 1.239.000,00 | |
| 0005 - Gestão e Manutenção da Saúde | 1.061.000,00 | 1.061.000,00 | |
| 0008 - Gestão e Manutenção da Assistência Social | 1.069.000,00 | 1.069.000,00 | |
| 0009 - Gestão e Manutenção da Educação | 1.095.000,00 | 1.095.000,00 | |
| 0009 - Gestão e Manutenção do Turismo e Cultura | 343.000,00 | 343.000,00 | |
| 0011 - Gestão e Manutenção da Infraestrutura | 1.687.000,00 | 1.687.000,00 | |
| 0013 - Gestão e Manutenção do M. Ambiente e Recursos Hidricos | 180.000,00 | 180.000,00 | |
| 0014 - Gestão e Manutenção do Saneamento e Abastecimento de Agua | 805.000,00 | 805.000,00 | |
| 0015 - Operações Especiais | 1.175.000,00 | 1.175.000,00 | |
| 0016 - Gestão da Previdência Regime Estatutário | 1.275.000,00 | 1.275.000,00 | |
| 0017 - Preservação Ambiental | 125.000,00 | 125.000,00 | |
| 0018 - Apoio ao Desenvolvimento Sustentável | 979.000,00 | 979.000,00 | |
| 0019 - Incentivo ao Desporto Amador e Lazer | 120.000,00 | 120.000,00 | |
| 0020 - Leverger Mais Saúde | 5.010.190,00 | 5.010.190,00 | |
| 0021 - Assistência Médica Hospitalar | 4.174.000,00 | 4.174.000,00 | |
| 0022 - Vigilância em Saúde | 291.000,00 | 291.000,00 | |
| 0023 - Fortalecimento das Atividades Culturais | 532.000,00 | 532.000,00 | |
| 0024 - Apoio ao Desenvolvimento do Turismo | 45.000,00 | 45.000,00 | |
| 0025 - Proteção Social Básica | 658.000,00 | 658.000,00 | |
| 0025 - Proteção Social Especial | 110.000,00 | 110.000,00 | |
| 0027 - Habitação | 50.000,00 | 50.000,00 | |
| 0028 - Infraestrutura e Serviços Públicos | 3.620.000,00 | 3.620.000,00 | |
| 0029 - Saneamento Básico | 1.085.000,00 | 1.085.000,00 | |
| 0040 - Educação Básica para Todos | 7.765.110,00 | 7.765.110,00 | |
| 9999 - Reserva de Contingência | 119.600,00 | 1.175.000,00 | 1.294.600,00 |
| TOTAL | 25.650.710,00 | 14.823.190,00 | 40.473.900,00 |
Parágrafo Único. Do total do Orçamento da Seguridade Social, o valor de R$ 7.725.090,00 será oriundo do Orçamento Fiscal.
Art. 4ºO Orçamento Fiscal e Seguridade Social do Município, abrangendo todas as entidades da Administração Direta ficam assim distribuídos:
| DESCRICAO | TOTAL |
| Orçamento Fiscal | 25.650.710,00 |
| Orçamento da Seguridade Social | 14.823.190,00 |
| Assistência Social | 1.837.000,00 |
| Saúde | 10.536.190,00 |
| Previdência Social | 2.450.000,00 |
| ORCAMENTO TOTAL | 40.473.900,00 |
Art. 5º Fica o Poder Executivo Municipal autorizado a abrir créditos adicionais suplementares em obediência ao que dispõe o Art. 167, incisos V e VI, da Constituição Federal, combinado com o disposto no Art. 43, parágrafo 1º, incisos I, II, III e IV, da Lei Federal n.º 4.320, de 17 de março de 1.964, observando-se as seguintes condições:
I - até o limite de 10% (dez por cento) da despesa fixada no Art. 1º desta lei, para os casos de anulação parcial ou total de dotações orçamentárias, podendo para tanto, realizar a transposição, o remanejamento ou transferência de recursos deuma categoria de programação para outra ou de um órgão para outro, desde que não haja prejuízos a execução orçamentária do projeto/atividade e/ou órgão unidade de origem.
II - até o limite do total apurado no Balanço Patrimonial, para abertura de créditos suplementares à conta de recursos provenientes de superávit financeiro;
III - até o limite do efetivamente ocorrido para abertura de créditos suplementares à conta de recursos provenientes de excesso de arrecadação de recursos vinculados à educação, saúde, assistência social, ou de obras de infraestrutura não previstos na receita do Orçamento, desde que respeitados os objetivos e metas da programação aprovada nesta Lei;
IV – no montante do produto de operações de crédito autorizadas em forma que juridicamente possibilite ao Poder Executivo realizá-las.
§ 1º. O limite autorizado não será onerado quando se tratar de transferência ou remanejamentos de recursos decorrentes de anulação parcial ou total de dotações, dentro do mesmo projeto ou atividade, no limite dos mesmos, bem como, para suplementar insuficiência de dotações no Grupo de Despesas de Pessoal e Encargos.
§ 2º. A fim de agilizar o cumprimento da programação aprovada nesta lei, fica o Poder Executivo autorizado a remanejar recursos entre elementos do mesmo grupo de despesa, bem como, entre fontes de recursos do mesmo projeto ou atividade, sem onerar o limite estabelecido no inciso I, do caput.
Art. 6º. A compatibilização das Metas Fiscais estabelecidas na Lei de Diretrizes Orçamentárias – LDO 2016, está demonstrada no Anexo IV, integrante desta lei.
Art. 7º. Faz parte integrante desta Lei, os anexos e demonstrativos previstos na Lei Federal nº 4320/64 e Lei Complementar nº 101/2000 referente à Administração Direta.
Art. 8º. Esta Lei entrará em vigor na data de sua publicação, produzindo seus efeitos a partir 1º de janeiro de 2016.
Art. 9º. Revogam-se as disposições em contrário.
Gabinete do Prefeito Municipal de Santo Antonio de Leverger/MT, 23 de Dezembro de 2015.
VALDIR PEREIRA CASTRO FILHO
PREFEITO MUNICIPAL
I – Situação Econômica e Financeira do Município.
Em cumprimento ao disposto no inciso I, do artigo 22, da Lei Federal nº 4.320/64, de 17 de março de 1964, evidenciamos a situação financeira do Município em 31 de Agosto de 2015, a partir dos quadros adiante, que demonstram a Execução Orçamentária da Receita e da Despesa.
1) Execução Orçamentária da Receita
Verifica-se que foram realizados 64.91% da Receita Estimada, observando-se que foi inexistente o ingresso das Receitas de Capital, para uma previsão anual de R$ 570.000,00. O desempenho das Receitas Correntes, com índice de realização de 66,07% pode ser considerado normal, em face da queda da Transferência do FPM.
2) Execução Orçamentária da Despesa
A execução orçamentária da Despesa, posição preliminar em 31/08/2015, está evidenciada na tabela adiante, fazendo-se necessário observar, não se dispõe no momento, de dados mais atualizados.
Observa-se que foram executados 70,02% da Despesa Fixada para o exercício, notando-se que foram realizados 74,3% das Despesas Correntes, enquanto que somente 46,8% das Despesas de Capital, em razão da falta de ingresso das Transferências de Convênios.
3) Balanço da Execução Orçamentária e Financeira.
O quadro abaixo evidencia o resultado da execução orçamentária, tendo ocorrido um déficit orçamentário de R$ 2.914.346,00 estando computados os empenhos a liquidar até o final do exercício.
2 - Demonstração da Dívida Fundada e Flutuante, Saldos de Créditos Especiais, Restos a Pagar e Outros Compromissos Exigíveis
2.1– DÍVIDA FUNDADA
Como é do conhecimento de Vossas Excelências, a instabilidade político-administrativa do Município nos anos recentes, trouxe impacto negativo para as finanças públicas, com o aumento da Divida Fundada Interna, decorrente da inadimplência das contribuições previdenciárias.
Por esta razão, adotamos providências para equacionar o problema da inadimplência, bem como, do endividamento do Município, tendo efetuado no exercício de 2013 o reescalonamento da Dívida Previdenciária, a fim de garantir a sua governabilidade.
A posição da Divida Fundada, a seguir evidenciada, consta do Balanço Patrimonial Levantado em 31/12/2014, tendo no período de janeiro a agosto de 2015, sofrido a seguinte movimentação.
2.2– DÍVIDA FLUTUANTE
O principal componente da dívida flutuante é a conta Restos a Pagar, cujo saldo na data de 31 de agosto de 2015, se demonstra:
3 - Exposição da Receita e da Despesa.
3.1 – RECEITA ESTIMADA.
A receita para o exercício de 2016 está estimada para o Orçamento Fiscal e a Seguridade Social em R$ 40.473.900,00 conforme a seguir demonstrado.
Com respeito aos recursos do Tesouro Municipal, salienta-se:
a) Receita Tributária
| RECEITA TRIBUTÁRIA | VALOR R$ 1,00 | PART. % |
| IPTU | 66.000 | 1,06% |
| IRRF | 667.000 | 10,74% |
| ITBI | 824.000 | 13,27% |
| ISS | 3.964.000 | 63,85% |
| Taxas | 686.000 | 11,05% |
| Contribuição de Melhoria | 1.000 | 0,02% |
| TOTAL | 6.208.000 | 100,00% |
A Receita Tributária foi estimada na proposta orçamentária no valor de R$ 6.208.000,00 compreendendo:
b) Transferências Correntes
As Transferências Correntes foram estimadas em R$ 34.216.000,00 destacando-se os itens mais significativos da receita:
| TRANSFERÊNCIAS CORRENTES | VALOR R$ 1,00 | PART. % |
| FPM | 13.308.000 | 38,89% |
| Cota-Parte do ITR | 739.000 | 2,16% |
| Cota-Parte do CFEM | 211.000 | 0,62% |
| Cota-Parte do FEP | 129.000 | 0,38% |
| Fomento às Exportações | 287.000 | 0,84% |
| Cota-Parte do ICMS Exportação | 41.000 | 0,12% |
| Transf. Recursos Saúde - União | 2.928.000 | 8,56% |
| Transf. Recursos Ação Social | 437.000 | 1,28% |
| Transf. Programas Educação - FNDE | 680.000 | 1,99% |
| Cota-Parte ICMS | 7.450.000 | 21,77% |
| Cota-Parte do IPVA | 588.000 | 1,72% |
| Cota-Parte do IPI Exportação | 55.000 | 0,16% |
| Cota-Parte da CIDE | 10.000 | 0,03% |
| Cota-Parte do FETHAB | 2.439.000 | 7,13% |
| Cota-Parte do FUPIS | 30.000 | 0,09% |
| Cota-Parte do FEP - Estado | 1.000 | |
| Transf. Recursos Assist. Social - Estado | 20.000 | 0,06% |
| Transf. Recursos Saúde - Estado | 138.000 | 0,40% |
| Transferência do FUNDEB | 3.439.000 | 10,05% |
| Transferência Recursos Educação - Estado | 1.286.000 | 3,76% |
| TOTAL | 34.216.000 | 100,00% |
c) Receitas de Capital
As Receitas de Capital foram estimadas em R$ 600.000,00 e se referem a Alienação de Bens, bem como, de Transferências de Capital para programas de Saúde conforme se visualiza:
| ESPECIFICAÇÃO | VALOR R$ 1,00 | PART. % |
| Alienação de Bens | - | 0,00% |
| Transferências de Capital | 600.000 | 100,00% |
| TOTAL | 600.000 | 100,00% |
Em resumo, a receita estimada para 2016 está assim distribuída:
| ESPECIFICAÇÃO | VALOR R$ 1,00 | PART. % |
| Receitas Próprias | 7.145.000 | 17,65% |
| Transferências Estado/União | 34.216.000 | 84,54% |
| (-) Dedução das Receitas Correntes | (4.265.200) | -10,54% |
| Receitas de Capital | 600.000 | 1,48% |
| SOMA | 37.695.800 | 93,14% |
| Receitas do PREVI-LEVERGER | 2.778.100 | 6,86% |
| TOTAL | 40.473.900 | 100,00% |
3.2 – DESPESA FIXADA
A despesa foi fixada na proposta orçamentária de 2015, em igual montante da receita, importando em no montante de R$ 40.473.900, com a seguinte distribuição:
| PODERES | VALOR R$ 1,00 | PART. % |
| Poder Legislativo | 1.980.000 | 4,89% |
| Poder Executivo | 38.493.900 | 95,11% |
| TOTAL | 40.473.900 | 100,00% |
O Poder Executivo atenderá as demandas da sociedade da seguinte forma.
Em cumprimento ao disposto na LDO 2016, a presente mensagem está acompanhada dos Anexos I e II, referente a programação de recursos destinados ao cumprimento das vinculações a Educação e à Saúde.
A estimativa da renúncia de receitas e sua compensação, bem como, a margem de expansão das despesas de caráter continuado, em cumprimento ao disposto na Constituição Federal e na LRF, está apresentada no Anexo III
A compatibilidade da programação dos recursos da presente proposta orçamentária com o Anexo de Metas Fiscais da LDO 2015 está demonstrada no Anexo IV.