Ata Audiência Pública - RREO e RGF - 2º Quadrimestre/2022
30 de Setembro de 2022
Ata da Audiência Pública da apresentação do 2º Quadrimestre de 2022.
Aos vinte e oito dias do mês de agosto do ano dois mil e vinte e dois, às dezenove horas, no Auditório da Câmara Municipal, realizou-se a Audiência Pública para demonstrativo das ações do governo municipal, em cumprimento do que estabelece o § 4º (quarto) do artigo 9º (nono) da Lei Complementar nº 101 (cento e um) de quatro de maio do ano dois mil. A Audiência Pública contou com a presença de autoridades municipais e populares. Neste momento a Senhora Márcia Aparecida Gomes Bachega Contadora do município, fez uma breve explanação sobre o por que da realização da Audiência Pública, que a previsão legal é os Art.s 54 e 55 da LRF - Relatório de Gestão Fiscal (RGF) emitido e publicado a cada quadrimestre pelos titulares dos poderes e órgãos, art. 9º da LRF – Avaliação do cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre em audiência pública,que o objetivo e dar transparência à gestão fiscal por meio da verificação do cumprimento dos limites legais previstos na LRF (art. 48 LRF). Que o princípio, o Equilíbrio das Contas públicas tem como pilar o Planejamento, Transparência, Controle e a Responsabilidade. Fez, também uma exposição sobre os Relatórios de Gestão Fiscal e falou sobre a aplicação dos recursos arrecadados e as despesas realizadas e demonstrou os resultados a seguir, sendo das Receitas Tributárias:
| Receitas Tributárias | Meta Anual Prevista | Arrecadação 2º Quadrimestre 2022 | Índice de Realização entre a Meta Prevista/Arrecadada % |
| IPTU | 7.355.000,00 | 5.348.558,92 | 72,72 % |
| IRRF | 3.305.400,00 | 3.017.248,67 | 91,28 % |
| ITBI | 1.825.000,00 | 2.506.120,54 | 137,32 % |
| ISSQN | 5.670.100,00 | 5.265.598,57 | 92,87 % |
| TAXAS | 2.599.500,00 | 1.847.272,50 | 71,06 % |
| OUTRAS RECEITAS | 1.040.380,00 | 607,77 | - |
| RECEITAS - PROCON | 745.000,00 | 1.006.581,65 | 96,75 % |
| TOTAL | 22.540.380,00 | 750.732,98 | 100,77 % |
| RECEITAS COM DESEMPENHO INFERIOR A 66,66 NO 2° QUADRIMESTRE/2022. | |||
DESEMPENHO DAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES:
| Transferências | Meta Anual Prevista | Arrecadação 2° Quadrim. 2022 | Índice de Realização Entre a Meta Prevista/Arrecadada % |
| FPM MAIS 1% COTA ENTREGUE MESES JULHO E DEZ/2022 | 29.528.250,00 | 21.051.215,12 | 71,29 % |
| ITR | 6.500.000,00 | 1.048.546,47 | 16,13 % |
| TRANSF. DO SUS – UNIÃO | 9.350.361,00 | 9.226.585,69 | 98,68 % |
| TRANSF. FNAS | 444.530,00 | 185.043,94 | 41,63 % |
| TRANSFERENCIAS DO FNDE | 1.847.100,00 | 742.302,48 | 40,19 % |
| ICMS | 33.088.843,67 | 24.470.956,25 | 73,96 % |
| IPVA | 4.748.000,00 | 4.932.481,29 | 103,89 % |
| TIP (TAXA DE ILUMINAÇÃO PÚBLICA) | 3.192.600,00 | 2.187.309,88 | 68,51 % |
| FETHAB – FUNDO EST. DE TRANSP E HABITAÇÃO | 4.264.000,00 | 2.885.089,80 | 67,66 % |
| TRANSPORTE ESCOLAR RECURSOS SEDUC E FETHAB | 2.525.000,00 | 1.533.070,06 | 60,72 % |
| TRANSFERENCIA SUS - SES | 4.287.380,00 | 5.180.023,88 | 120,82 % |
| FUNDEB | 15.831.100,00 | 12.012.756,68 | 75,88 % |
| (-) Deduções FUNDEB | 14.382.708,73(-) | (-)10.057.582,08 | 69,93 % |
| OUTRAS TRANSF.CORRENTES | 4.634.275,00 | 4.627.621,92 | 99,86 % |
| TOTAL | 105.858.730,94 | 80.025.421,38 | 75,60 % |
| RECEITAS COM DESEMPENHO 66,66 % NO 2° QUADRIMESTRE/2022. | |||
METAS DE DESPESAS
| DESPESA POR NATUREZA | META ANUAL | DESPESAS LIQUIDADAS ATÉ O 2° QUADRIMESTRE 2022 | ÍNDICE DE REALIZAÇÃO ENTRE A META PREVISTA/COM A DESPESAS LIQUIDADAS % |
| PODER LEGISLATIVO | 5.000.000,00 | 2.810.226,33 | 56,20 % |
| CAMARA MUNICIPAL | 5.000.000,00 | 2.810.226,33 | 56,20 % |
| FUNDO MUNICIPAL DE PREVIDENCIA | 7.802.200,00 | 6.010.782,06 | 77,04 % |
| PREV JUARA | 7.802.200,00 | 6.010.782,06 | 77,04 % |
| PODER EXECUTIVO | 128.963.900,23 | 99.266.414,14 | 76,97 % |
| DESPESAS CORRENTES | 117.231.847,51 | 84.726.293,51 | 72,27 % |
| PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS | 68.392.335,00 | 47.512.049,69 | 69,47 % |
| JUROS E ENC. DA DIVIDA | 300.000,00 | 171.788,66 | 57,26 % |
| OUTRAS DESPESAS CORRENTES | 48.539.512,51 | 37.042.455,16 | 76,31 % |
| DESPESAS DE CAPITAL | 11.732.052,72 | 14.540.120,63 | 123,94 % |
| INVESTIMENTOS | 11.382.052,72 | 14.284.772,13 | 125,50 % |
| AMORTIZAÇÃO DA DIVIDA | 350.000,00 | 255.348,50 | 72,96 % |
| TOTAL GERAL DAS DESPESAS | 141.766.100,23 | 108.087.422,53 | 76,24 % |
| FONTE – DESPESAS LIQUIDADAS | |||
TOTAL DAS DESPESAS LIQUIDADAS
| TOTAL DAS DESPESAS LIQUIDADAS EM COMPARACAO AOS ORGÃOS DO PODER EXECUTIVO NO PERIODO DE SETEMBRO/2021 A AGOSTO/2022 | ||
| DESCRIÇÃO ORGÃOS | VALOR | % EM COMPARAÇÃO COM TOTAL DAS DESPESA LIQUIDADAS |
| GABINETE DO PREFEITO | 1.881.816,28 | 1,90 |
| PROCURADORIA GERAL DO MUNICIPIO | 459.034,64 | 0,46 |
| CONTROLADORIA GERAL DO MUNICIPIO | 245.535,20 | 0,25 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS | 3.816.251,45 | 3,84 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE CIDADES | 16.486.402,14 | 16,61 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE ADMINISTRAÇÃO | 3.517.683,23 | 3,54 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO | 27.425.483,93 | 27,63 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE | 30.604.946,02 | 30,83 |
| SECRETARIA MUN. DE ASSIST. SOCIAL | 2.355.555,41 | 2,37 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE AGRONEGOCIO | 1.384.709,07 | 1,40 |
| SECRET. MUN. ESPORTE. LAZER E DA JUVENTUDE | 1.399.280,76 | 1,41 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DESENVOLVIMENTO ECONOMICO | 1.231.124,99 | 1,24 |
| SECRETARIA MUNICIPAL DE TRANSPORTES | 8.458.591,02 | 8,52 |
| TOTAL GERAL | 99.266.414,14 | 100 % |
RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
| RESULTADO ORÇAMENTÁRO (Diferença entre a receita orçamentária arrecadada e a despesa orçamentária Realizada) | |
| RECEITAS ARRECADADAS ATÉ O BIMESTRE | 106.601.082,27 |
| DESPESAS LIQUIDADAS ATÉ O BIMESTRE | 99.266.414,14 |
| RESULTADO ORÇAMENTÁRIO ATÉ O BIMESTRE | 7.334.668,13 |
RESULTADO PRIMÁRIO É A RECEITA MENOS A DESPESA, NÃO INCLUIDOS APLICAÇÕES FINANCEIRAS E PAGAMENTOS JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA PUBLICA
| DESCRIÇÃO | 2º QUADRIMESTRE /2022 | |
| VALOR R$ | ||
| RECEITA CORRENTES TOTAL (A) | 102.849.151,30 | |
| APLICAÇÕES FINANCEIRA (B) | 3.081.008,32 | |
| RECEITAS FISCAIS LIQUIDAS (C=A-B) | 99.768.142,98 | |
| DESPESA CORRENTES TOTAL (D) | 84.726.293,51 | |
| JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA (E) | 171.788,66 | |
| DESPESAS DE CAPITAL TOTAL (F) | 14.540.120,63 | |
| AMORTIZAÇÃO DA DIVIDA (G) | 255.348,50 | |
| DESPESAS PRIMARIAS LIQUIDAS (H=D-E+F-G) | 98.839.276,98 | |
| RESULTADO PRIMÁRIO ( C – H) | 928.866,00 | |
RESULTADO PREVIDENCIÁRIO
| Descrição | Valores 2º QUADRIMESTRE/2022 |
| Receita Previdenciária | 9.951.694,83 |
| ( -) Despesa Previdenciária Realizada | 6.012.830,06 |
| = Resultado Previdenciário | 3.938.864,77 |
RECEITA CORRENTE LIQUIDA É O PARAMETRO PARA LIMITES DE GASTOS DE PESSOAL E ENDIVIDAMENTO, APURADA NOS ULTIMOS 12 MESES.
Composição da Receita Corrente Líquida - RCL
Receitas tributárias – IPTU, ITBI, ISSQN, IRRF, contribuição de melhoria, taxas;
Receitas de contribuições – Contribuição para iluminação pública;
Receitas patrimoniais – Aluguel de imóveis públicos, rendimentos de aplicações financeiras;
Receitas de serviços – Fornecimento de água e coleta de lixo etc;
Transferências correntes – Recursos recebidos da União e do Estado;
Outras receitas correntes – Multas aplicadas etc.
RECEITA CORRENTE LIQUIDA PERIODO DE SETEMBRO/2021 A AGOSTO/2022
| SETEMBRO/2021 | 11.682.252,58 |
| OUTUBRO/2021 | 13.091.378,85 |
| NOVEMBRO/2021 | 11.653.236,59 |
| DEZEMBRO/2021 | 15.740.317,97 |
| JANEIRO/2022 | 9.030.720,93 |
| FEVEREIRO/2022 | 10.962.768,55 |
| MARÇO/2022 | 12.029.887,97 |
| ABRIL/2022 | 10.975.385,75 |
| MAIO/2022 | 16.686.572,80 |
| JUNHO/2022 | 17.200.783,95 |
| JULHO/2022 | 12.807.616,40 |
| AGOSTO/2022 | 13.155.414,95 |
| (-) Transferências obrigatórias da União relativas às emendas individuais (art. 166-A, § 1º, da CF ) | 5.530.000,00 (-) |
| TOTAL RECEITA CORRENTE LIQUIDA | 149.486.337,29 |
RESULTADO FISCAL = Indica a capacidade para honrar os compromissos assumidos com os credores e a população.
RESULTADO PRIMÁRIO = É a diferença entre as Receitas e Despesas excluindo receitas de aplicação de financeiras e as despesas com juros e amortização da divida, que serve para verificar a saúde financeira das contas de governo.
RESULTADO NOMINAL= Diferença entre as receitas totais (inclusive de aplicações financeiras) e as despesas totais (inclusive despesas com juros), em determinado período. Configura-se déficit nominal se o resultado for negativo, ou superávit nominal, se positivo.
“acima da linha” = corresponde à diferença entre as receitas e as despesas do setor público (+) Juros de receita (– ) juros de despesas.
“abaixo da linha” = corresponde à variação da dívida líquida total, interna ou externa.
RESULTADO NOMINAL
| RESULTADO NOMINAL ACIMA DA LINHA | 2º QUADRIMESTRE /2022 VALOR R$ | ||
| RECEITA TOTAL (A) | 106.601.082,27 | ||
| DESPESAS PAGAS, RESTO A PAGAR PROCESSADOS PAGOS E RESTO NÃO PROCESSADOS PAGOS (B) | 92.463.718,83 | ||
| JUROS E CORREÇÕES DE DEPOSITOS BANCARIOS (C) | 2.653.871,16 | ||
| RESULTADO NOMINAL - ACIMA DA LINHA ( A – B + C ) | 16.791.234,60 | ||
| RESULTADO NOMINAL ABAIXO DA LINHA | 31/12/2021 | 31/08/2022 | |
| DIVIDA CONSOLIDADA (Obrigações Financeiras assumidas em virtude de leis, contratos para amortização em prazo superior a 12(doze) meses.) | 31.121.133,53 | 30.816.146,14 | |
| DEDUÇÕES | 40.934.234,39 | 41.391.894,81 | |
| Ativo Disponível | 43.143.811,70 | 51.161.097,83 | |
| (-) Resto a Pagar e Empenhos Liquidados a Pagar | 2.090.581,21 | 7.475.840,21 | |
| (-) Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados | 125.516,93 | 2.297.585,53 | |
| Demais Haveres Financeiros | 6.520,83 | 4.222,72 | |
| DIVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA | (-) 9.813.100,86 | (-) 10.575.748,67 | |
| APURAÇÃO RESULTADO NOMINAL | 31/08/2022 | ||
| DIVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA 2021 | 9.813.100,86 | ||
| DIVIDA CONSOLIDADA LIQUIDA 2022 | (-) 10.575.748,67 | ||
| RESULTADO NOMINAL ABAIXO DA LINHA | (-) 762.647,81 | ||
| Houve Superávit nominal a Divida Consolidada Liquida. | |||
| DIVIDA A CURTO PRAZO (Obrigações Financeiras assumidas em virtude de leis, contratos para amortização em prazo inferior a 12(doze) meses.) | |
| Resto a Pagar | 1.250.811,85 |
| Despesas a pagar 2022 | 6.225.028,36 |
| Consignados | 2.297.575,53 |
| Total | 9.773.425,74 |
| DIVIDA CONSOLIDADA (Obrigações Financeiras assumidas em virtude de leis, contratos para amortização em prazo superior a 12(doze) meses.) | |
| Parcelamentos PREV Juara | 191.080,86 |
| Parcelamento INSS | 974.947,12 |
| SANEMAT | 29.650.118,16 |
| Total | 30.816.146,14 |
DAS DESPESAS COM PESSOAL
| Especificações | Valor Período de setembro/2021 a agosto/2022 | |||||
| RECEITA CORRENTE LÍQUIDA | R$ 149.486.337,29 | |||||
| Especificações | Limite Máximo Legal–LRF Artigo nº 20 | Limite Prudencial Legal–LRF Artigo nº 20 | Limite Alerta Legal–LRF Artigo nº 20 | Valor Total Gastos com Pessoal e Encargos - /MT | % | |
| Câmara Municipal | 6 % | 5,70 % | 5,40 % | 2.836.119,05 | 1,90 | |
| Prefeitura Municipal / PREV Juara / Serviços Médicos - Plantões | 54 % | 51,30 % | 48,60 % | 69.483.981,21 | 46,48 | |
| Total da Despesa | 60 % | 57 % | 54,00 % | 72.320.100,26 | 48,38 | |
SAÚDE: LIMITE MÍNIMO LEGAL -15% - LC 141/2012 ART. 7º
| DESCRIÇÃO | 2º Quadrimestre 2022 |
| Impostos Municipais | 16.137.526,70 |
| Impostos Federal-Estadual | 50.390.795,27 |
| Total das Despesas Liquidadas com Saúde | 30.604.946,02 |
| (-) Despesas liquidas com receitas Trans.SUS e Repasse Consórcio de Saúde da Região do Vale do Arinos | 11.147.755,98 |
| (=) Despesas Liquidadas com a Saúde | 19.457.190,04 |
| % Aplicado | 29,25 % |
EDUCAÇÃO: LIMITE MÍNIMO 25% - ART. 212 CF
| DESCRIÇÃO | 2º Quadrimestre 2022 |
| Impostos Municipais | 16.137.505,69 |
| Impostos Federal-Estadual | 51.606.078,33 |
| Total das Despesas Liquidadas com Educação | 27.425.483,93 |
| (-) Despesas Liquidadas, Resultado liquido das Transferência do FUNDEB, Transferência FNDE, SEDUC e FETHAB | 6.872.385,83 |
| (=) Despesas efetivamente Liquidadas com a Educação | 20.553.098,10 |
| % Aplicado | 30,34 % |
FUNDEB: LEI FEDERAL Nº 14.113, DE 25 DE DEZEMBRO DE 2020
| DESCRIÇÃO | 2º Quadrimestre 2022 | % APLICADO |
| Receita FUNDEB | 12.012.756,68 | - |
| Despesas efetivamente liquidadas aplicado na Remuneração de Professores e Profissionais da Educação - 70% - Limite Mínimo (art. 26 da Lei Federal nº 14.113/2020) | 10.371.253,87 | 86,33 % |
| Despesas efetivamente liquidadas aplicado na Obrigações Patronais, Despesas Variáveis , Indenizações da Remuneração de Professores e Profissionais da Educação - 70 % - Limite Mínimo (Art. 26 da Lei 14.113, de 25 de dezembro de 2020) | 1.712.962,09 | 14,26 % |
| Despesas efetivamente liquidadas aplicado nas outras despesas de manutenção e desenvolvimento de ensino - 30 % | 1.334.728,25 | 11,11 % |
RESULTADO DOS LIMITES
| ESPECIFICAÇÃO | Limite legal | Até o 2º Quadrimestre 2022 | Índice (%) |
| Gastos com Pessoal Poder Executivo | 54,00 % | 69.483.981,21 | 46,48 % |
| Gastos com Pessoal Poder Legislativo | 6,00 % | 2.836.119,05 | 1,90 % |
| Operações de Créditos | 16,00 % | 0,00 | - |
| Garantias e Contra garantias de Valores | 22,00 % | 0,00 | - |
| Aplicação em Saúde | 15,00 % | 19.457.190,04 | 29,25 % |
| Aplicação em Educação | 25,00 % | 20.553.098,10 | 30,34 % |
| Aplicação FUNDEB | 70,00 % | 12.084.215,96 | 100,59 % |
A Senhora Márcia disse que com estes demonstrativos, o Governo Municipal fez a demonstração da prestação de contas das ações programadas, referente ao primeiro quadrimestre de dois mil e vinte e dois. Agradeceu a todos que estiveram presente e que os demonstrativos estarão a disposição na Prefeitura Municipal e no Portal da Transparência. O Senhor José Antonio, agradeceu a todos e declarou encerrada a Audiência. Eu Alzira Maria Piva, convocada para este ato, lavrei a presente ata que segue assinada, por mim e pelo Secretário e a contadora da presente sessão.
Alzira Maria Piva
Márcia Aparecida Gomes Bachega
José Roberto Pereira Alves