LEI MUNICIPAL Nº. 1064/2022
23 de Novembro de 2022
De: 22 de novembro de 2022.
REVISÃO DE DEMONSTRATIVOS
LDO - 2022
SUMULA: PROPÕE A REVISÃO DOS DEMONSTRATIVOS I, II e III DO ANEXO DE METAS FISCAIS APROVADOS PELA LEI MUNICIPAL NO 998, DE 17 DE NOVEMBRO DE 2021, E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.
LEI MUNICIPAL Nº 1064/2022
SUMULA: PROPÕE A REVISÃO DOS DEMONSTRATIVOS I, II e III DO ANEXO DE METAS FISCAIS, APROVADOS PELA LEI MUNICIPAL Nº 998, DE 17 DE NOVEMBRO DE 2021, E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.
PAULINHO BORTOLINI, Prefeito do Município de Nova Santa Helena, Estado de Mato Grosso, faz saber que a Câmara Municipal aprovou e eu sanciono a seguinte Lei:
Art. 1o - Em conformidade com o disposto no art. 165, § 2o, da Constituição Federal, Lei Orgânica Municipal e demais dispositivos constitucionais e legais, altera os Demonstrativos 1, 2 e 3, partes integrantes do Anexo de Metas Fiscais da Lei Municipal nº 998, de 17 de novembro de 2021.
§1o As alterações de que trata o caput deste artigo decorrem da necessidade de compatibilizar as diretrizes orçamentárias com a execução da Lei Orçamentária de 2022, em decorrência das projeções de execução das receitas e despesas e cenário econômico verificados.
Art. 2º - Os Demonstrativos de que trata o Art. 1º, serão apensados na forma de anexo I na presente Lei.
Art. 3º - Os demais anexos e apensos integrantes da LDO 2022, permanecem inalterados nas suas íntegras.
Art. 4º - Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação, revogando-se as disposições em contrário.
Gabinete do Prefeito Municipal de Nova Santa Helena, Estado de Mato Grosso, em 22 de novembro de 2022.
PAULINHO BORTOLINI
Prefeito Municipal
REGISTRE-SE
PUBLIQUE-SE
CUMPRA-SE
PROJETO DE LEI MUNICIPAL Nº 0000/2022
REVISÃO DOS DEMONSTRATIVOS, I, II e III, DO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO - 2022
Anexo I
(NOVA SANTA HELENA-MT)
OUTUBRO 2022
DEMONSTRATIVO 1 – METAS ANUAIS
INTRODUÇÃO
De acordo com o § 1o do art. 4o da Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, integrará o Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias o Anexo de Metas Fiscais em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultado nominal e primário e montante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguintes.
A fim de dar cumprimento a esse preceito da LRF, deve ser elaborado o Demonstrativo de Metas Anuais, que será acompanhado de análise dos principais dados apresentados, assim como de eventuais variações abruptas e outras que mereçam destaque. Também serão apresentadas as medidas que a Administração Pública pretende tomar visando a atingir as metas estabelecidas.
O reconhecimento do cenário macroeconômico é essencial para planejamento dos itens das metas fiscais. Poderão ser utilizados os relatórios de mercado divulgados pelo Banco Central do Brasil ou Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada e ainda pesquisas setoriais e regionais realizadas pelo IBGE ou instituto equivalente.
Conteúdo do Demonstrativo
O Demonstrativo de Metas anuais contempla as informações relativas às receitas (total e primárias), despesas (total e primárias), resultados primário e nominal, dívida pública consolidada e dívida consolidada líquida, para o ano de referência da LDO e para os dois anos seguintes, em valores corrente e constante.
Objetivo do Demonstrativo
O demonstrativo tem por objetivo, além de dar transparência sobre as metas fiscais relativas ao ente da Federação, dando base à avaliação da política fiscal estabelecida pelo chefe do Poder Executivo para o triênio, orientar a elaboração do projeto de lei orçamentária anual de forma a permitir o alcance das metas conforme planejado.
| AMF/Tabela 1 - DEMONSTRATIVO I – METAS ANUAIS | ||||||||||||||
| <MUNICÍPIO DE NOVA SANTA HELENA - MT> | ||||||||||||||
| LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS | ||||||||||||||
| ANEXO DE METAS FISCAIS | ||||||||||||||
| METAS ANUAIS | ||||||||||||||
| <ANO DE REFERÊNCIA 2022> | ||||||||||||||
| AMF - Demonstrativo 1 (LRF, art. 4º, § 1º) | R$ 1,00 | |||||||||||||
| ESPECIFICAÇÃO | <2022> | <2023> | <2024> | |||||||||||
| Valor | Valor | % PIB | % RCL | Valor | Valor | % PIB | % RCL | Valor | Valor | % PIB | % RCL | |||
| Corrente | Constante | (a/PIB) | (a/RCL) | Corrente | Constante | (b/PIB) | (b/RCL) | Corrente | Constante | (c/PIB) | (c/RCL) | |||
| (a) | x 100 | x 100 | (b) | x 100 | x 100 | (c) | x 100 | x 100 | ||||||
| Receita Total | 41.950.000,00 | 39.717.856,47 | 2,118% | 127,96% | 50.750.000,00 | 48.291.940,24 | 2,603% | 131,07% | 51.812.500,00 | 50.157.308,81 | 2,389% | 129,53% | ||
| Receitas Primárias (I) | 39.661.000,00 | 37.550.653,29 | 2,003% | 120,98% | 47.975.000,00 | 45.651.346,46 | 2,461% | 123,90% | 48.880.500,00 | 47.318.973,86 | 2,254% | 122,20% | ||
| Receitas Primárias Correntes | 37.861.000,00 | 35.846.430,60 | 1,912% | 115,49% | 38.359.000,00 | 36.501.094,30 | 1,968% | 99,07% | 39.460.000,00 | 38.199.419,17 | 1,819% | 98,65% | ||
| Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria | 3.753.000,00 | 3.553.304,30 | 0,190% | 11,45% | 3.437.000,00 | 3.270.530,02 | 0,176% | 8,88% | 3.535.000,00 | 3.422.071,64 | 0,163% | 8,84% | ||
| Contribuições | 1.485.000,00 | 1.405.983,72 | 0,075% | 4,53% | 530.000,00 | 504.329,62 | 0,027% | 1,37% | 530.000,00 | 513.068,73 | 0,024% | 1,33% | ||
| Transferências Correntes | 32.233.000,00 | 30.517.894,34 | 1,628% | 98,32% | 34.006.000,00 | 32.358.930,44 | 1,744% | 87,83% | 34.971.000,00 | 33.853.823,81 | 1,612% | 87,43% | ||
| Demais Receitas Primárias Correntes | 390.000,00 | 369.248,25 | 0,020% | 1,19% | 386.000,00 | 367.304,22 | 0,020% | 1,00% | 424.000,00 | 410.454,99 | 0,020% | 1,06% | ||
| Receitas Primárias de Capital | 1.800.000,00 | 1.704.222,69 | 0,091% | 5,49% | 9.616.000,00 | 9.150.252,16 | 0,493% | 24,83% | 9.420.500,00 | 9.119.554,70 | 0,434% | 23,55% | ||
| Despesa Total | 46.630.000,00 | 44.148.835,45 | 2,355% | 142,24% | 50.750.000,00 | 48.291.940,24 | 2,603% | 131,07% | 51.812.500,00 | 50.157.308,81 | 2,389% | 129,53% | ||
| Despesas Primárias (II) | 46.630.509,49 | 44.149.317,83 | 2,355% | 142,24% | 48.486.000,00 | 46.137.596,35 | 2,487% | 125,22% | 49.287.500,00 | 47.712.971,93 | 2,273% | 123,22% | ||
| Despesas Primárias Correntes | 34.460.000,00 | 32.626.396,52 | 1,740% | 105,12% | 35.059.650,00 | 33.361.547,25 | 1,798% | 90,55% | 35.772.500,00 | 34.629.719,26 | 1,649% | 89,43% | ||
| Pessoal e Encargos Sociais | 15.921.000,00 | 15.073.849,65 | 0,804% | 48,57% | 17.492.500,00 | 16.645.256,45 | 0,897% | 45,18% | 17.897.500,00 | 17.325.750,24 | 0,825% | 44,74% | ||
| Outras Despesas Correntes | 18.539.000,00 | 17.552.546,87 | 0,936% | 56,55% | 17.567.150,00 | 16.716.290,80 | 0,901% | 45,37% | 17.875.000,00 | 17.303.969,02 | 0,824% | 44,69% | ||
| Despesas Primárias de Capital | 10.870.000,00 | 10.291.611,44 | 0,549% | 33,16% | 13.426.350,00 | 12.776.049,10 | 0,689% | 34,68% | 13.515.000,00 | 13.083.252,66 | 0,623% | 33,79% | ||
| Pagamento de Restos a Pagar de Despesas Primárias | 1.300.509,49 | 1.231.309,88 | 0,066% | 3,97% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | ||
| Resultado Primário (III) = (I – II) | -6.969.509,49 | -6.598.664,54 | -0,352% | -21,26% | -511.000,00 | -486.249,88 | -0,026% | -1,32% | -407.000,00 | -393.998,06 | -0,019% | -1,02% | ||
| Juros, Encargos e Variações Monetárias Ativos (IV) | 1.180.000,00 | 1.117.212,65 | 0,060% | 3,60% | 521.000,00 | 495.765,53 | 0,027% | 1,35% | 549.000,00 | 531.461,76 | 0,025% | 1,37% | ||
| Juros, Encargos e Variações Monetárias Passivos (V) | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | ||
| Resultado Nominal - (VI) = (III + (IV - V)) | -5.789.509,49 | -5.481.451,89 | -0,292% | -17,66% | -3.076.477,94 | -2.927.469,73 | -0,158% | -7,95% | 3.665.930,99 | 3.548.819,93 | 0,169% | 9,17% | ||
| Dívida Pública Consolidada | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | ||
| Dívida Consolidada Líquida | -4.083.832,23 | -3.866.533,07 | -0,206% | -12,46% | -6.087.477,94 | -5.792.632,92 | -0,312% | -15,72% | -2.960.546,95 | -2.865.969,94 | -0,137% | -7,40% | ||
| Receitas Primárias advindas de PPP (VII) | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | ||
| Despesas Primárias geradas por PPP (VIII) | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | ||
| Impacto do saldo das PPPs (IX) = (VII - VIII) | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | 0,00 | 0,00 | 0,000% | 0,00% | ||
| Fonte: Demonstrativo das Receitas e Despesas por Categoria Econômica PPA-2022-2025 | ||||||||||||||
| 198.023.416.414,78 | PIB MT 2022 | |||||||||||||
| 194.958.690.000,00 | PIB MT 2023 | |||||||||||||
| 216.881.888.086,62 | PIB MT 2024 | |||||||||||||
| 32.782.462,00 | RCL 2022 | |||||||||||||
| 38.720.000,00 | RCL 2023 | |||||||||||||
| 39.999.000,00 | RCL 2024 | |||||||||||||
DEMONSTRATIVO 2 – AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR
INTRODUÇÃO
De acordo com o § 1o do art. 4o da Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, integrará o Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias o Anexo de Metas Fiscais em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultado nominal e primário e montante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguintes. Também comporá o Anexo de Metas Fiscais o Demonstrativo da Avaliação do Cumprimento das Metas Fiscais do Exercício Anterior.
Conteúdo do Demonstrativo
O Demonstrativo informa as metas (em valores e em percentual do PIB e da RCL) para receita (total e primária), despesa (total e primária), resultados primário e nominal, dívida pública consolidada e dívida consolidada líquida, para o segundo ano anterior ao ano de referência da LDO (por exemplo, para a LDO feita em 2021 e se referindo ao exercício de 2022, será avaliado o cumprimento das metas relativas ao exercício de 2020, que é o exercício anterior ao da elaboração da LDO).
Alguns fatores, tais como o cenário macroeconômico, o desempenho das empresas estatais, as taxas de câmbio e de inflação, devem ser motivo de explanação a respeito dos resultados obtidos.
Objetivo do Demonstrativo
O Demonstrativo visa ao cumprimento do inciso I do § 2º do art. 4º da Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, que determina:
“O anexo conterá, ainda:
I – avaliação do cumprimento das metas relativas ao ano anterior.”
A finalidade desse demonstrativo é estabelecer uma comparação entre as metas fixadas e o resultado obtido no exercício financeiro do segundo ano anterior ao ano de referência da LDO, incluindo análise dos fatores determinantes para o alcance ou não dos valores estabelecidos como metas.
| AMF/Tabela 2 - DEMONSTRATIVO 2 – AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR | ||||||||||||
| <MUNICÍPIO DE NOVA SANTA HELENA - MT> | ||||||||||||
| LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS | ||||||||||||
| ANEXO DE METAS FISCAIS | ||||||||||||
| AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR | ||||||||||||
| <ANO DE REFERÊNCIA 2022> | ||||||||||||
| AMF - Demonstrativo 2 (LRF, art. 4º, §2º, inciso I) | R$ 1,00 | |||||||||||
| ESPECIFICAÇÃO | Metas Previstas em 2020 (a) | % RCL | Metas Realizadas em 2020 (b) | % RCL | Variação | |||||||
| Valor | % | |||||||||||
| (c) = (b-a) | (c/a) x 100 | |||||||||||
| Receita Total | 22.175.000,00 | 102,59% | 26.058.824,22 | 114,25% | 3.883.824,22 | 17,51% | ||||||
| Receitas Primárias (I) | 21.400.300,00 | 99,01% | 25.271.070,88 | 110,80% | 3.870.770,88 | 18,09% | ||||||
| Despesa Total | 22.175.000,00 | 102,59% | 25.277.409,68 | 110,83% | 3.102.409,68 | 13,99% | ||||||
| Despesas Primárias (II) | 21.577.500,00 | 99,83% | 24.503.163,98 | 107,43% | 2.925.663,98 | 13,56% | ||||||
| Resultado Primário (III) = (I–II) | -177.200,00 | -0,82% | 767.906,90 | 3,37% | 945.106,90 | 533,36% | ||||||
| Resultado Nominal | 7.700.000,00 | 35,62% | 1.984.643,42 | 8,70% | -5.715.356,58 | -89,85% | ||||||
| Dívida Pública Consolidada | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | ||||||
| Dívida Consolidada Líquida | -2.100.000,00 | -9,72% | -3.077.595,18 | -13,49% | -977.595,18 | 46,55% | ||||||
| RCL PREVISTA 2020 | 21.615.000,00 | |||||||||||
| RCL REALIZADA 2020 | 22.807.956,04 | |||||||||||
DEMONSTRATIVO 3 – METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES
INTRODUÇÃO
Conteúdo do Demonstrativo
De acordo com o § 2o, inciso II, do art. 4o da Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, compõem, ainda, o Anexo de Metas Fiscais, o Demonstrativo das Metas Anuais, instruído com memória e metodologia de cálculo que justifiquem os resultados pretendidos, comparadas com as metas fiscais fixadas nos três exercícios anteriores, evidenciando a consistência das mesmas com as premissas e os objetivos da Política Econômica Nacional.
A fim de gerar maior consistência e subsídio às análises, os valores devem ser demonstrados a preços correntes e constantes.
O demonstrativo deve vir acompanhado de análise a respeito de alguns itens que representam parâmetros básicos para se chegar aos valores apresentados como metas. Alguns itens considerados necessários à realização da análise são a taxa de juros, os indicadores de atividade econômica e os objetivos da política fiscal do ente da federação.
A Lei de Responsabilidade Fiscal estabelece, ainda, que o demonstrativo das metas anuais deve ser instruído com a memória e metodologia de cálculo, objetivando demonstrar como tais valores foram obtidos.
Objetivo do Demonstrativo
O objetivo do Demonstrativo é dar transparência às informações sobre as metas fiscais dos três exercícios anteriores e dos três exercícios seguintes, para uma melhor avaliação da política fiscal do ente federativo, de forma a permitir a análise da política fiscal em uma linha do tempo, combinando execução passada e perspectivas futuras, validando a consistência dessas últimas.
| AMF/Tabela 3 - DEMONSTRATIVO 3 – METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES | ||||||||||||||||
| <MUNCÍPIO DE NOVA SANTA HELENA - MT> | ||||||||||||||||
| LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS | ||||||||||||||||
| ANEXO DE METAS FISCAIS | ||||||||||||||||
| METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES | ||||||||||||||||
| <ANO DE REFERÊNCIA 2022> | ||||||||||||||||
| AMF – Demonstrativo 3 (LRF, art.4º, §2º, inciso II) | R$ 1,00 | |||||||||||||||
| VALORES A PREÇOS CORRENTES | ||||||||||||||||
| ESPECIFICAÇÃO | 2019 | 2020 | % | 2021 | % | 2022 | % | 2023 | % | 2024 | % | |||||
| Receita Total | 22.174.621,40 | 26.058.824,22 | 17,52% | 41.992.268,85 | 61,14% | 41.950.000,00 | -0,10% | 50.750.000,00 | 20,98% | 51.812.500,00 | 2,09% | |||||
| Receitas Primárias (I) | 21.492.147,78 | 25.271.070,88 | 17,58% | 40.817.000,93 | 61,52% | 39.661.000,00 | -2,83% | 47.975.000,00 | 20,96% | 48.880.500,00 | 1,89% | |||||
| Despesa Total | 20.263.315,47 | 25.277.409,68 | 24,74% | 31.097.821,01 | 23,03% | 46.630.000,00 | 49,95% | 50.750.000,00 | 8,84% | 51.812.500,00 | 2,09% | |||||
| Despesas Primárias (II) | 19.625.042,06 | 24.503.163,98 | 24,86% | 30.252.574,71 | 23,46% | 46.630.509,49 | 54,14% | 48.486.000,00 | 3,98% | 49.287.500,00 | 1,65% | |||||
| Resultado Primário (III) = (I - II) | 1.867.105,72 | 767.906,90 | -58,87% | 10.564.426,22 | 1275,74% | -6.969.509,49 | -165,97% | -511.000,00 | -92,67% | -407.000,00 | -20,35% | |||||
| Resultado Nominal | 3.068.469,65 | 1.984.643,42 | -35,32% | 10.854.668,96 | 446,93% | -5.789.509,49 | -153,34% | -3.076.477,94 | -46,86% | 3.665.930,99 | -219,16% | |||||
| Dívida Pública Consolidada | 0,00 | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | |||||
| Dívida Consolidada Líquida | -2.781.866,59 | -3.077.595,18 | 10,63% | -13.141.690,52 | 327,01% | -4.083.832,23 | -68,92% | -6.087.477,94 | 49,06% | -2.960.546,95 | -51,37% | |||||
| VALORES A PREÇOS CONSTANTES | |||||||||||
| ESPECIFICAÇÃO | 2019 | 2020 | % | 2021 | % | 2022 | % | 2023 | % | 2024 | % |
| Receita Total | 21.258.385,01 | 24.931.902,24 | 17,28% | 38.153.978,60 | 53,03% | 39.271.671,97 | 2,93% | 48.181.904,49 | 22,69% | 50.103.955,13 | 3,99% |
| Receitas Primárias (I) | 20.604.110,61 | 24.178.215,54 | 17,35% | 37.086.135,68 | 53,39% | 37.128.814,83 | 0,12% | 45.547.327,45 | 22,67% | 47.268.639,40 | 3,78% |
| Despesa Total | 19.426.052,60 | 24.184.280,21 | 24,49% | 28.255.334,37 | 16,83% | 43.652.873,99 | 54,49% | 48.181.904,49 | 10,38% | 50.103.955,13 | 3,99% |
| Despesas Primárias (II) | 18.814.152,10 | 23.443.517,01 | 24,61% | 27.487.347,55 | 17,25% | 43.653.350,95 | 58,81% | 46.032.469,38 | 5,45% | 47.662.218,35 | 3,54% |
| Resultado Primário (III) = (I - II) | 1.789.958,51 | 734.698,53 | -58,95% | 9.598.788,13 | 1206,49% | -6.524.536,13 | -167,97% | -485.141,93 | -92,56% | -393.578,96 | -18,87% |
| Resultado Nominal | 2.941.683,11 | 1.898.816,90 | -35,45% | 9.862.501,33 | 419,40% | -5.419.874,08 | -154,95% | -2.920.799,34 | -46,11% | 3.545.044,96 | -221,37% |
| Dívida Pública Consolidada | 0,00 | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% | 0,00 | 0,00% |
| Dívida Consolidada Líquida | -2.666.922,24 | -2.944.503,62 | 10,41% | -11.940.478,39 | 305,52% | -3.823.097,01 | -67,98% | -5.779.434,10 | 51,17% | -2.862.921,33 | -50,46% |
| VALOR CORRENTE X | 1,0431 | 1,0452 | 1,1006 | 1,0682 | 1,0533 | 1,0341 | |||||
| ÍNDICES DE INFLAÇÃO | |||||||||||
| ANO | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |||||
| IPCA (IBGE) - % aa. | 4,31 | 4,52 | 10,06 | 6,82 | 5,33 | 3,41 | |||||
Nova Santa Helena – MT, em 31 de outubro de 2022.
PAULINHO BORTOLINI
Prefeito Municipal