DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

A Demonstração do fluxo de caixa segundo as Normas internacionais de contabilidade (IAS 7, no Brasil CPC 03) visa auxiliar àquele que se utilizar dos demonstrativos contábeis a avaliar a capacidade de gerar caixa da entidade, bem como verificar como está sendo utilizado.

A demonstração do fluxo de caixa apresenta a geração e o uso do caixa durante um determinado período. A movimentação de caixa é classificada conforme a natureza de atividade da entidade.

FLUXO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS

Compreendem todos os fluxos que não se qualificam para serem classificados como de investimentos ou financiamento.

Ingressos

Total Consolidado de R$ 83.934.541,97 sendo R$ 77.315.646,34 referente a Prefeitura, R$ 2.489.496,03 referente a Câmara e mais R$ 4.129.399,60 referente a Previdência, onde os valores da Prefeitura constam detalhados conforme a seguir:

Compreende o ingresso de Receitas Operacionais conforme Balanço Orçamentário, com exceção da conta Outras Receitas/Ingressos Operacionais que é composta pelos seguintes valores:

Desembolsos

Total Consolidado de R$ 73.578.808,09 sendo R$ 66.991.162,22 referente a Prefeitura, R$ 2.466.955,03 referente a Câmara e mais R$ 4.120.690,84 referente a Previdência, onde os valores da Prefeitura constam detalhados conforme a seguir:

Compreende o pagamento de Despesas Operacionais (incluindo Pagamento de Restos), conforme a seguir:

Pessoal e Demais Despesas:

Juros e encargos da dívida: corresponde ao valor pago na natureza de despesa 2 – Juros e Encargos da Dívida

Transferências concedidas:

Outros desembolsos operacionais:

FLUXO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Os fluxos de caixa incluem pagamentos para aquisição de ativo imobilizado e outros ativos de longo prazo. Nos casos de aquisição de investimentos de outras entidades o caixa pago e o caixa adquirido na transação também compõem esta atividade, assim como os empréstimos e adiantamentos concedidos a terceiros.

Ingressos

Corresponde a Receita de Alienação de Bens conforme Balanço Orçamentário

Total Consolidado de R$ 957.498,88 sendo R$ 957.498,88 referente a Prefeitura, R$ 0,00 referente a Câmara e mais R$ 0,00 referente a Previdência.

Desembolsos

Total Consolidado de R$ 9.667.592,52 sendo R$ 9.645.051,52 referente a Prefeitura, R$ 22.541,00 referente a Câmara e mais R$ 0,00 referente a Previdência.

FLUXO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Os fluxos de caixa incluem a movimentação do dinheiro da entidade relacionada com a obtenção e o pagamento de empréstimos e financiamentos e fundos obtidos nas operações de crédito junto a bancos e outras instituições que emprestam dinheiro a terceiros, as operações de crédito.

Ingressos

Corresponde a Receita de Operação de Crédito conforme Balanço Orçamentário. Total Consolidado de R$ 500.000,00 sendo R$ 500.000,00 referente a Prefeitura, R$ 0,00 referente a Câmara e mais R$ 0,00 referente a Previdência.

Desembolsos

Corresponde a Amortização de Dívida Pública conforme Balanço Orçamentário. Total Consolidado de R$ 1.514.628,26 sendo R$ 1.514.628,26 referente a Prefeitura, R$ 0,00 referente a Câmara e mais R$ 0,00 referente a Previdência.

GERAÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTES

Demonstração do caixa gerado pela entidade.

Corresponde ao somatório dos Fluxos de R$ 631.011,98 que somando ao saldo disponível do exercício anterior de R$ 9.377.428,40 acarreta em um saldo disponível para o próximo exercício de R 10.008.440,38 conforme apresentado no Balanço Financeiro.