PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAAI/2025
24 de Dezembro de 2024
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAAI/2025
Dispõe sobre o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI/2025 da Prefeitura Municipal de Cotriguaçu- MT e da outras providências.
A Controladoria Geral do Município de Cotriguaçu – MT, no uso de suas atribuições legais que lhe são conferidas por Lei, apresenta o Plano Anual de Auditoria Interna - PAAI para o exercício de 2025.
Considerando, que o Sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei Federal nº. 4.320/64, Lei Complementar Federal nº. 101/2000, Lei nº 897/2015, Lei Complementar Municipal nº 104/2022 e demais legislações, bem como as normas específicas do TCE/MT;
Considerando que o PAAI é o documento que orienta as normas para as Auditorias Internas, especificando os procedimentos e metodologia de trabalho a serem observados pelo Controle Interno,
RESOLVE:
Art.1º Apresentar o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI da Prefeitura Municipal de Cotriguaçu-MT para o ano de 2025 que consiste na análise e verificação sistemática dos atos e registros contábeis, orçamentários, financeiros, operacionais e patrimoniais, e da existência e adequação dos controles internos, baseada nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
Art. 2º Na seleção das áreas e dos processos a serem auditados serão considerados os aspectos de materialidade, relevância, vulnerabilidade, falhas, erros e outras deficiências, bem como as recomendações do órgão de controle externo pendentes de implementação, quando existentes.
§1º - A auditoria interna é executada por servidores do Controle Interno e/ou servidores requisitados de outros Departamentos.
Art. 3º – O Plano Anual de Auditoria Interna (PAAI), em 2025, será realizado entre o período de Janeiro de 2025 a dezembro de 2025 de acordo com o anexo único deste plano.
Parágrafo Único - O prazo de execução da Auditoria Interna poderá ser alterado, revisto e reprogramado, conforme necessidades a serem observadas e justificadas pela Controladoria.
Art.4º - Designar que o Controlador Interno Municipal, auxiliado por servidores requisitados executem a auditoria.
I- O Controlador poderá solicitar ao chefe do Poder Executivo um servidor para acompanhar e auxiliar a executar as auditorias prevista no presente Plano.
II- O Controlador Interno poderá utilizar do método de amostragem ao realizar as auditorias.
III- O prazo de respostas para solicitações vindas da unidade de controle interno será de 15 (quinze) dias, a contar do recebimento da solicitação.
IV- A Unidade de Controle Interno poderá participar de reuniões dos conselhos municipais e das de secretários.
Art. 5º - Este Plano entra em vigor na data de sua publicação, revogadas as disposições em contrário.
Cotriguaçu-MT, 23 de dezembro de 2024.
ADALBERTO CAZARIN DA SILVA
Controlador Interno
ANEXO ÚNICO DO PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
| MÊS | ORGÃO CENTRAL | ATIVIDADES A SEREM VERIFICADAS |
| Janeiro a Dezembro | Departamento de Licitação | Análise por amostragem dos processos licitatórios. |
| Janeiro a Dezembro | Departamento Financeiro | Análise por amostragem das diárias e dos adiantamentos concedidos. |
| Janeiro a Dezembro | Departamento de Recursos Humanos | Análise das contratações de servidores. |
| Janeiro | Departamento de Contabilidade | Verificar o Balancete de Novembro de 2024 e os processos de pagamentos. |
| Fevereiro | Departamento de Contabilidade | Verificar o Balancete de Dezembro de 2024 e os processos de pagamentos. |
| Fevereiro | Controle Interno | Parecer Conclusivo referente contas de gestão do ano de 2024. |
| Fevereiro | Controle Interno | Acompanhamento do Portal da Transparência. |
| Fevereiro | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Fevereiro | Departamento de Contabilidade | Verificar o Balancete de Janeiro de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Fevereiro | Ouvidoria | Verificar a adequação do município perante a Lei nº 13.460/2017. |
| Março | Departamento de Contabilidade | Verificar o Balancete de Fevereiro de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Março | Educação | Análise do Transporte Escolar |
| Março | Gestão Financeira | Análise da Gestão Financeira de Cotriguaçu conforme programa Aprimora |
| Abril | Controle Interno | Elaboração do Parecer referente as contas de governo do ano de 2024. |
| Abril | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Abril | Departamento de Contabilidade | Verificar o Balancete de março de 2025 e os processos de pagamentos |
| Abril | Educação | Análise das Unidades Escolares |
| Maio | Departamento de Contabilidade | Verificar o Balancete de abril de 2025, os processos de pagamentos e demais procedimentos da contabilidade. |
| Maio | Controle Interno | Analise dos cumprimentos dos índices legais, saúde, educação, Despesa com pessoal de acordo com a LC nº 101 de 04/05/2000, referente ao 1º quadrimestre. |
| Maio | Nível Entidade | Análise da gestão em nível de entidade com base no Programa APRIMORA |
| Junho | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de maio de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Junho | Secretaria de Administração | Análise da Folha de Pagamento |
| Julho | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Julho | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de junho de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Julho | Controle Interno | Elaboração do Parecer do primeiro semestre de 2025. |
| Agosto | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de julho de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Agosto | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Setembro | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de agosto de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Setembro | Controle Interno | Analise dos cumprimentos dos índices legais, saúde, educação, Despesa com pessoal de acordo com a LC nº 101 de 04/05/2000, referente ao 2º quadrimestre |
| Outubro | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de setembro de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Outubro | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Novembro | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Novembro | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de outubro de 2025 e os processos de pagamentos. |
| Dezembro | Controle Interno | Verificação dos procedimentos para a remessa de documentos e informações ao TCE/MT (Sistema APLIC). |
| Dezembro | Departamento de Contabilidade | Verificar o balancete de novembro de 2025 e os processos de pagamentos |
| Dezembro | Controle Interno | Elaboração do PAAI 2026 |