Introdução

Este plano visa estabelecer as diretrizes e prioridades para a realização de auditorias no exercício de 2026, assegurando a conformidade com as normas legais, promovendo a transparência e fortalecendo o controle interno na Câmara Municipal de Santo Antônio do Leste, MT.

Objetivos Gerais

1. Avaliar a conformidade das atividades administrativas e financeiras com a legislação vigente e Instruções Normativas de Controle Interno.

2. Identificar e mitigar riscos nos processos internos.

3. Fornecer recomendações para o aprimoramento da gestão pública.

4. Monitorar a implementação de medidas corretivas recomendadas em auditorias anteriores.

Metodologia

As auditorias serão realizadas de acordo com as etapas:

1. Planejamento: definição do escopo, levantamento preliminar das informações e identificação de riscos.

2. Execução: coleta de dados, análise documental e realização de entrevistas.

3. Relatório: elaboração do relatório de auditoria com recomendações.

4. Monitoramento: acompanhamento das ações corretivas implementadas.

Cronograma Mensal

A cada mês, serão destinados dois dias úteis para auditorias em setores específicos, conforme calendário a seguir:

• Janeiro: dia 10 Recolhimento dos todos documentos e processos produzidos no exercício de 2025 e análise para emissão de parecer.
• Fevereiro: Análise documental do exercício anterior para emissão de parecer e relatório técnico para envio no TCE MT.
• Março: 30 e 31 – Contabilidade, Recursos Humanos e Tesouraria.
• Abril: 16 e 17 - Licitações.
• Maio: 14 e 15 – Patrimônio e área de Documentação Parlamentar  
• Junho: 17 e 18 - e Assessoria Jurídica e 19 e 20 Assessoria de imprensa 
• Julho: 01 e 02 Recolhimento de toda documentação produzida no primeiro semestre de 2026 para análise e elaboração de parecer e relatório técnico.
• Agosto: 13 e 14 - Ouvidoria
• Setembro: 17 e 18 - Serviços Gerais
• Outubro: 15 e 16 - Guardas
• Novembro: 12 e 13 - Tesouraria
• Dezembro: 10 e 11 – Acompanhamento de encerramento do exercício e análise de pendências gerais
• Em todos os setores a qualquer tempo - A auditora tem o direito de acompanhar todos os setores a qualquer momento, independentemente da data previamente fixada. A data agendada serve apenas para condicionar a responsabilidade do setor em atender ao auditor, mas não limita sua atuação. A auditora pode interferir, solicitar informações, fazer perguntas, emitir recomendações, sugerir melhorias, interromper processos, notificar ações, realizar reuniões e lavrar atas a qualquer tempo, em qualquer dia, conforme necessário. Sua função exige flexibilidade para garantir o cumprimento das normas e a eficácia do controle, sendo seu papel assegurar que todos os procedimentos sejam devidamente auditados, com ou sem a data estabelecida.
• Será conferido se há obediência das regras instituídas em instruções normativas de controle interno em todos os setores.

Diretrizes para os Setores Auditados

Nos dias de auditoria, o responsável pelo setor deverá:

1. Estar disponível para atender à auditora.

2. Fornecer todos os documentos solicitados de forma ágil e sem omissões.

3. Responder prontamente às perguntas e esclarecer dúvidas levantadas.

4. Garantir que não haja retenção ou sonegação de informações relevantes.

Áreas Prioritárias

1. Execução Orçamentária e Financeira: avaliação de receitas, despesas e restos a pagar.

2. Gestão de Recursos Humanos: análise de folha de pagamento, benefícios e contratações.

3. Licitações e Contratos: conformidade legal e execução contratual.

4. Controle de Patrimônio: inventário e manutenção de bens patrimoniais.

5. Área de Documentação Parlamentar: conformidade com as normativas aplicáveis.

6. Ouvidoria: verificação de registros e respostas às demandas recebidas.

7. Assessoria de Imprensa: análise de atividades e divulgação institucional.

8. Serviços Gerais: organização e eficiência nas rotinas operacionais.

9. Guardas: controle de presença e registro de ocorrências.

10. Assessoria Jurídica: Controle de emissão de pareceres, demandas externas, processos jurídicos, atendimento do TCE MT, MP ou outro órgão fiscalizador.

Conclusão

Este plano orientará as atividades da auditoria interna em 2026, promovendo uma gestão mais eficiente, ética e transparente na Câmara Municipal de Santo Antônio do Leste, MT.

Santo Antônio do Leste, 10 de dezembro de 2025

Responsável: Guelly Urzêda de Mello Rezende Auditora Pública Interna Câmara Municipal de Santo Antônio do Leste – MT

Alberto Lucas Nogueira Pereira

Presidente da Câmara Municipal

Gestão 2025 – 2026 Aprovado em:________/______/2025.