PLANO ANUAL
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
PAAI 2026
O Plano Anual de Auditoria Interna (PAAI) estabelece a forma de atuação e pontos que serão objeto de avaliação pelo Auditor de Controle Interno da Câmara Municipal de Poconé – MT.
O Plano ainda tem por finalidade promover a fiscalização de forma ordenada, podendo assim, evitar prejuízos à administração.
Os principais objetivos deste Plano são:
ü Avaliar a eficiência e o grau de segurança do Sistema de Controle Interno;
ü Verificar a correta aplicação das legislações vigentes;
ü Aplicar a eficácia e a economia na aplicação e utilização de recursos públicos;
ü Verificar e acompanhar o cumprimento das orientações/determinações do Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso;
ü Apresentar sugestão de melhorias após a execução dos trabalhos de auditoria, visando à racionalização dos procedimentos e aprimoramento dos controles existentes.
As avaliações em regra serão feitas por meio de amostragem. Os resultados das atividades deverão ser encaminhados ao conhecimento dos responsáveis para providências necessárias.
O Plano Anual de Auditoria Interna poderá ser modificado, alterado, suprimido ou ampliado em parte, devido a fatores imprevisíveis, como denúncias, reclamações e constatações de irregularidades gravíssimas que possam causar prejuízos ao erário.
PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
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CÓDIGO |
SISTEMA ADMINISTRATIVO |
ORGÃO RESPONSÁVEL |
TIPO DE PROJETO DE AUDITORIA |
INICIO |
FIM |
OBSERVAÇÃO |
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03 |
SCL – SISTEMA DE COMPRAS, LICITAÇÕES E CONTRATOS |
SETOR DE COMPRAS E LICITAÇÕES |
PDP |
A PARTIR DO DIA 10 DE CADA MÊS. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
EM SE TRATANDO DE PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS, AS AUDITORIAS PODERÃO SER CONCOMITANTES. ADEQUAÇÃO À NOVA LEI DE LICITAÇÃO N° 14.133/2021. |
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04 |
STR – SISTEMA DE TRANSPORTE |
SETOR DE CONTROLE DA FROTA E EQUIPAMENTOS |
PDP |
A PARTIR DO DIA 10 DE CADA MÊS. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
NÃO HÁ. |
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05 |
SRH – SISTEMA DE ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS HUMANOS |
SETOR DE RECURSOS HUMANOS |
PDP |
A PARTIR DO DIA 10 DE CADA MÊS. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
EM SE TRATANDO DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARES, AS AUDITORIAS PODERÃO SER CONCOMITANTES. |
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06 |
SPA – SISTEMA DE CONTROLE PATRIMONIAL |
SETOR DE PATRIMONIO E SERVIÇOS GERAIS |
PAR |
ATÉ 05 DIAS APÓS A OCORRENCIA DO FATO. |
20 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER PRORROGADO POR IGUAL PERÍODO. |
EM SE TRATANDO DE PROVIDENCIAS EM CASO DE EXTRAVIO E FURTO DE BENS, AS AUDITORIAS PODERÃO SER CONCOMITANTES. |
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08 |
SCO – SISTEMA DE CONTABILIDADE |
SETOR DE CONTABILIDADE |
PAR |
A PARTIR DO DIA 10 DE CADA MÊS. |
25 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER PRORROGADO POR IGUAL PERÍODO. |
NÃO HÁ. |
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13 |
SFI – SISTEMA FINANCEIRO |
SETOR FINANCEIRO |
PDP |
A PARTIR DO DIA 10 DE CADA MÊS. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
NÃO HÁ. |
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15 |
SPO – SISTEMA DE PROJETO E OBRAS DO LEGISLATIVO MUNICIPAL |
SETOR DE OBRAS DO LEGISLATIVO |
PDP |
ATÉ 05 DIAS APÓS A OCORRENCIA DO FATO. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
EM SE TRATANDO DE OBRAS DO LEGISLATIVO, AS AUDITORIAS PODERÃO SER CONCOMITANTES. |
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17 |
SJU – SISTEMA JURÍDICO |
SETOR DE PROCURADORIA JURÍDICA |
PDP |
A PARTIR DO DIA 15 DE CADA MÊS. |
05 DIAS. |
HAVERÁ CASOS EM QUE OS PARECERES SERÃO AUDITADOS DE FORMA CONCOMITANTE ÀS OCORRÊNCIAS DOS FATOS. |
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18 |
SSG – SISTEMA DE SERVIÇOS GERAIS |
SETOR DE ADMINISTRAÇÃO |
PDP |
A PARTIR DO DIA 15 DE CADA MÊS. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
NÃO HÁ. |
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19 |
STI – SISTEMA DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO |
SETOR DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO |
PDP |
A PARTIR DO DIA 10 DE CADA MÊS. |
15 DIAS APÓS O INÍCIO DA ANÁLISE, PODENDO ESTE PRAZO SER MAIOR NÃO SUPERIOR A 30 DIAS. |
1) PODERÃO SER REALIZADAS AUDITORIAS CONCOMITANTES, NO QUE SE REFERE AO SITE DA CÂMARA, OUVIDORIAS E ATUALIZAÇÕES CONSTANTES NO QUE SE REFERE AO PORTAL DA TRANSPARÊNCIA (TRANSPARÊNCIA PÚBLICA). 2) AVALIAÇÃO MENSAL DA IMPLANTAÇÃO REGULAMENTAR DA LEI FEDERAL N° 13.460/2017, NO AMBITO DO PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL. |
LEGENDA:
I – Projeto de Desenvolvimento e Pesquisa (PDP): Preliminar, que antecede os demais projetos envolve o levantamento das Instruções Normativas que determinam as rotinas de procedimentos da unidade a ser auditada, seguido da experimentação prática “in loco”.
II – Projeto de Auditorias Regulares (PAR): Exame feito pelo critério de Prioridades (Plano Anual de Auditoria Interna), destinados a medir e avaliar a eficiência dos procedimentos de Controle Interno adotados pelos órgãos setoriais, para cumprimento de obrigações institucionais e legais.
III – Projeto de Auditorias Especiais (PAE): exames necessários devido a ocorrências imprevistas e anormais, quando solicitado pelos órgãos e interessados ou para confirmar a existência de situações apontadas através de comunicações.
IV – Solicitações Administrativas (SAD): Serviços prestados a administração para atender as solicitações especificas.
V – Projeto de Acompanhamento Subsequente (PAS): atividades realizadas com o objetivo de verificar a implementação de recomendações importantes resultantes de Auditoria anteriores.
Poconé – MT, 22 de dezembro de 2025.
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Luciano Pereira de Souza
Auditor de Controle Interno
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Antonio Edson de Arruda Souza
Presidente da Câmara Municipal de Poconé
Data do Recebimento: _________/__________/____________