PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA DE NOVO HORIZONTE DO NORTE - PAAI 2021
31 de Dezembro de 2020
CONSIDERANDO que o Manual de Auditoria Interna, o documento que orienta as normas para as Auditorias Internas, especificará os procedimentos e metodologia de trabalho a serem observados pela
RESOLVE:
Art. 1º - Estabelece a Resolução Normativa nº. 026/2014 do TCE/MT que o Plano Anual de Auditoria Interna deverá ser elaborado, aprovado, modificado e executado a critério da Unidade de Controle Interno conforme demanda a ser atendida.
Art. 2º - De acordo com a Resolução Normativa nº. 026/2014 TCE/MT, fica estabelecido o Programa Anual de Auditoria Interna – PAAI na Administração Direta e Indireta do Município de Novo Horizonte do Norte/MT, que consiste na análise e verificação sistemática dos atos e registros contábeis, orçamentários, financeiros, operacionais e patrimoniais, e da existência e adequação dos controles internos, baseada nos princípios da legalidade, legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
Art. 3º - As Auditorias serão realizadas por amostragem de documentação, as quais receberão o visto da equipe.
Parágrafo Único - A auditoria interna será executada pela Controladora Interna, Técnico de Controle Interno e Responsáveis pelas unidades.
Art. 4º - O Plano Anual de Auditoria Interna obedecerá aos procedimentos previstos na Instrução Normativa nº. SCI 001/2012, e outras normas que venha a regulamentar o Sistema de Controle Interno.
Art. 5º - Os sistemas a serem auditados no exercício, foram selecionados observando a necessidade no atendimento de fluxos consideráveis e os não auditados no exercício de 2020, poderão ocorrer durante o ano auditorias solicitadas pelo gestor do órgão/entidade.
Art. 7º - Esta portaria entrará em vigor na data de sua publicação com efeitos válidos desde 01/01/2021
Município de Novo Horizonte do Norte, 17 de Dezembro de 2020
ANA RIGEL SANTOS SOUZA
Controladora Interna
PROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA – PAAI
EXERCÍCIO DE 2021
| Mês | Setor | Atividades | Responsável | Status |
| Janeiro | Contabilidade | Verificação do percentual gasto com Pessoal Ano de 2020 | CI | |
| Contabilidade | Verificação do percentual de repasse do duodécimo para a Câmara Municipal do exercício de 2019. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO do 6º bimestre de 2019. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do Relatório de Gestão Fiscal – RGF do 3º quadrimestre de 2020. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação da previsão e efetiva arrecadação de todos os tributos e correta contabilização | CI | ||
| Tributação | Verificar se há plano diretor e planta genérica, utilizada para subsidiar os cálculos de IPTU e ITBI auxiliando na atualização | CI | ||
| Contabilidade | Verificar Cumprimento Resolução 31/2012 | CI | ||
| Controle Interno | Verificar a observância do Princípio de Segregação de Função | CI | ||
| Medicamentos | Auditoria da Farmácia | CI | ||
| Câmara | Auditoria e Verificação de Cumprimentos Legais na Câmara do ano 2020 | CI | ||
| Fevereiro | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de janeiro de 2021. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de janeiro de 2021. | CI | ||
| Controle Interno | Parecer sobre as contas de Gestão exercício 2020 – Prefeitura/Câmara/RPPS/ | CI | ||
| Educação | Auditoria no Transporte Escolar e Merenda Escolar – (revisão) | CI | ||
| Gestão Financeira | Auditora Aprimora Gestão Financeira | |||
| Março | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de fevereiro de 2021. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de fevereiro de 2021. | CI | ||
| Tesouraria | Auditoria Na Secretaria de Assistência Social – Cadastros | CI | ||
| Controle interno | Revisão das Normas Internas - | CI | ||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual de repasse do duodécimo para a Câmara Municipal de janeiro e fevereiro de 2021 | CI | ||
| Tributação | Auditoria da Tributação e Fiscalização | CI | ||
| RPPS - FUMPS | Auditoria no Fundo municipal de previdência social | CI | ||
| Abril | Câmara | Auditoria e Verificação de Cumprimentos Legais na Câmara | CI | |
| Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de março de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do Rel. Resumido da Execução Orçamentária – RREO do 1º bimestre de 2020 | CI | ||
| Controle Interno | Parecer sobre as contas de Governo exercício 2020- Res. 033/2012 e 036/2012 TCE/MT | CI | ||
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de março de 2021. | CI | ||
| Entidade | Auditoria Aprimora Nível de Entidade | |||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| Instituto de Previdência/Finanças | Auditoria no Instituto de Previdência do Município/Contabilização e pagamento da Contribuição Patronal e dos segurados | CI | ||
| Maio | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de abril de 2021.. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de abril de 2021.. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em educação até abril de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em saúde até abril de 2021. | CI | ||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual de repasse do duodécimo para a Câmara Municipal de março e abril de 2021.. | CI | ||
| Programa Aprimora | Auditoria de Reavaliação: Cumprimento do Plano de Ação. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação da previsão e efetiva arrecadação de todos os tributos e correta contabilização | CI | ||
| Tributação | Verificar se há plano diretor e planta genérica, utilizada para subsidiar os cálculos de IPTU e ITBI auxiliando na atualização/Retenção de Tributos | CI | ||
| Contabilidade | Verificar Cumprimento Resolução 31/2012 | CI | ||
| medicamentos | Auditoria de aprimora - MEDICAMENTOS | CI | ||
| Patrimônio | Auditoria do Patrimônio | CI | ||
| Junho | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de maio de 2021. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de maio de 2021. | CI | ||
| Normas Internas | Revisão das Normas Internas | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO do 2º bimestre de 2021 e 1º quadrimestre RGF 2021. | CI | ||
| Tributação | Verificação de Cobrança de divida ativa | |||
| Câmara | Auditoria e Verificação de Cumprimentos Legais na Câmara | CI | ||
| RPPS - FUMPS | Auditoria de rotina no Fundo municipal de previdência social | CI | ||
| Relatório de Monitoramento | Relatório de Monitoramento Auditoria Gestão de Frotas, Contratações Públicas, Entidade e Gestão Financeira | CI | ||
| Julho | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de junho de 2021. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de junho de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em educação até junho de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em saúde até junho de 2020. | CI | ||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO do 3º bimestre de 2021. | CI | ||
| Patrimônio | Auditoria no Patrimônio (Amostragem) | CI | ||
| Controle Interno | Parecer do Controle Interno-Gestão do 1º semestre de 2020- Res. 33/2012 e 36/2012 TCE | CI | ||
| Agosto | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de julho de 2021. | CI | |
| Contabilidade | Verificação do Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO/RGF do 3º bimestre de 2020. | CI | ||
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de julho de 2021. | CI | ||
| Assistência Social | Auditoria na Secretaria de Assistência Social | CI | ||
| Pessoal | Auditoria no Departamento De Pessoal | CI | ||
| Setembro | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de agosto de 2021. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de agosto de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em educação até agosto de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em saúde até agosto de 2021. | CI | ||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação da previsão e efetiva arrecadação de todos os tributos e correta contabilização | CI | ||
| Tributação | Verificar se há plano diretor e planta genérica, utilizada para subsidiar os cálculos de IPTU e ITBI auxiliando na atualização/ Retenção de Tributos | CI | ||
| Contabilidade | Verificar Cumprimento Resolução 31/2012 | CI | ||
| RPPS - FUMPS | Auditoria no Fundo municipal de previdência social | CI | ||
| Outubro | Câmara | Auditoria e Verificação de Cumprimentos Legais na Câmara | CI | |
| Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de setembro de 2021. | CI | ||
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de setembro de 2021. | CI | ||
| Licitações e Contrato | Auditoria nas Licitações e Contratos | CI | ||
| Agricultura e Meio Ambiente | Auditoria na Agricultura e Meio Ambiente | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO do 4º bimestre de 2018 e 2º quadrimestre RGF 2021. | CI | ||
| CI | ||||
| Novembro | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de outubro de 2021. | CI | |
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de outubro de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em educação até outubro de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em saúde até outubro de 2021. | CI | ||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| DAE | Auditoria no Departamento de Água e Esgotos | CI | ||
| Dezembro | Contabilidade | Verificação do balancete da despesa e receita de novembro de 2021. | CI | |
| Contabilidade | Verificação do Relatório Resumido da Execução Orçamentária – RREO/RGF do 5º bimestre de 2020. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em educação até novembro de 2021. | CI | ||
| Contabilidade | Verificação do percentual aplicado em saúde até novembro de 2021. | CI | ||
| Contabilidade e Pessoal | Verificação do percentual da despesa total com pessoal nos últimos doze meses. | CI | ||
| Pessoal | Verificação da folha de pagamento de novembro de 2021. | CI | ||
| Câmara | Auditoria e Verificação de Cumprimentos Legais na Câmara do ano 2021 e Patrimônio | CI | ||
| Relatório de Monitoramento | Relatório de Monitoramento Auditoria Gestão de Frotas, Contratações Públicas, Entidade e Gestão Financeira |
Novo Horizonte do Norte – MT, 18 de Dezembro de 2020
ANA RIGEL SANTOS SOUZA
Controladora Interna
Portaria 088/2013 – 17/06/2013